Non-Performing Loan  (NPL) Dan Kinerja Keuangan: Studi Pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Tahun 2022–2024

Melli Herfina; Yoga Pramana Muchda

doi:10.31933/13e84r24

Authors

Melli Herfina Akademi Akuntansi Inodnesia Padang Author
Yoga Pramana Muchda Akademi Akuntansi Inodnesia Padang Author

DOI:

https://doi.org/10.31933/13e84r24

Keywords:

Kredit Bermasalah (NPL), Return on Assets (ROA), Kinerja Keuangan Bank

Abstract

Penelitian ini memiliki tujuan untuk mengkaji dan menghitung tingkat kredit bermasalah (Non-Performing Loan/NPL) dalam laporan keuangan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. dengan memanfaatkan rasio NPL dan mengevaluasi kinerja finansial melalui rasio Return on Assets (ROA). Pemilihan kedua rasio ini didasarkan pada relevansinya dalam menilai kesehatan bank, terutama terkait dengan manajemen kredit bermasalah. Analisis ini bertujuan untuk menentukan apakah kinerja keuangan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. tergolong cukup sehat berdasarkan perbandingan antara rasio NPL dan ROA yang berperan sebagai indikator utama dalam kesehatan bank. Pendekatan penelitian yang digunakan mencakup deskriptif kuantitatif dan deskriptif kualitatif dengan metode studi lapangan dan studi pustaka. Data yang dianalisis adalah laporan keuangan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. untuk tahun 2022–2024 yang diperoleh dengan teknik dokumentasi. Temuan dari penelitian ini mengindikasikan bahwa PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. telah secara konsisten dan efektif menerapkan pengukuran tingkat kesehatan bank berdasar rasio NPL dan ROA. Penerapan ini menunjukkan kemampuan bank dalam menjaga stabilitas performa keuangan sekaligus mengelola risiko kredit bermasalah, sehingga secara keseluruhan, kinerja keuangan BNI dapat dikategorikan cukup sehat selama periode penelitian.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Alfanti, Retno Nur, Erna Herlinawati, and Fanji Wijaya. "Pengaruh Non Performing Loan (NPL), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Net Interest Margin (NIM), Debt to Equity Ratio (DER) terhadap Return On Asset (ROA) pada Bank KB Bukopin periode 2012-2022." JEMSI (Jurnal Ekonomi, Manajemen, dan Akuntansi) 10.1 (2024): 445-453.

Aminni, Tensy. Analisis Pemahaman Konsep Trigonometri Ditinjau Dari Kemampuan Literasi Digital Siswa Kelas X APHP SMK Negeri Kebonagung. Diss. STKIP PGRI PACITAN, 2022.

Amruddin, S. Pt. "Paradigma kuantitatif, teori dan studi pustaka." Metodologi Penelitian Kuantitatif Dan Kualitatif 1 (2022).

Andiyaningsih, Astika, and S. H. Suwarno. Peran Orang Tua Dalam Pendampingan Belajar Pada Anak Di Masa Pandemi Covid 19 Di Sekolah Dasar Negeri Carikan. Diss. Universitas Muhammadiyah Surakarta, 2022.

Apriliani, Intan Putri. Strategi Penanganan Kredit Bermasalah Pada BNI Kantor Cabang Kota Tasikmalaya. Diss. Universitas Siliwangi, 2023.

Febriani, Armi, Silviya Chaniago, and Merika Setiawati. "Peningkatan Minat Siswa Dalam Mapel Geografi Dan Peran Guru Terhadap Motivasi Belajar Siswa Kelas XI SMAN 1 X Koto Singkarak." Jurnal Eduscience 9.2 (2022): 505-514.

Firmansyah, Amrie, Ardian Azmi Hasibuan, and Dwi Juliyanto. "Dampak implementasi PSAK 71 pada kinerja perusahaan perbankan di Indonesia." Journal of Financial and Tax 3.1 (2023): 15-27.

Fransisca, Anna, and Hadion Wijoyo. "Implementasi Metta Sutta terhadap Metode Pembelajaran di Kelas Virya Sekolah Minggu Sariputta Buddies." Jurnal Ilmu Agama dan Pendidikan Agama Buddha 2.1 (2020): 1-12.

Hendiviazi, Ayu, and Mahyudin Mahyudin. "Pengaruh Penyaluran Kredit dan Kredit Bermasalah Terhadap Profitabilitas Pada Bank Negara Indonesia." Innovative: Journal Of Social Science Research 4.1 (2024): 10619-10632.

Husain, Fauziah. "pengaruh rasio likuiditas dan rasio profitabilitas terhadap harga saham pada perusahaan indeks IDX-30." INOBIS: Jurnal Inovasi Bisnis Dan Manajemen Indonesia 4.2 (2021): 162-175.

Ihlas Insani, Yuni, and Ahmad Jibrail. "Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Nilai Kecukupan Modal Dan Kredit Macet Terhadap Penyaluran Kredit Pada Bank Konvensional Yang Terdaftar Di Otorisasi Jasa Keuangan." Journal of Accounting, Finance, and Auditing 5.1 (2023): 243-257.

Indriani, E. (2021). Analisis Efektivitas Implementasi Pembelajaran Daring Dimasa Pandemi Covid-19 Pada Siswa SMA Kelas X Se-Kecamatan Mranggen Mata Pelajaran PJOK. Journal of Physical Activity and Sports (JPAS), 2(1), 1-11.

Keuangan, Otoritas Jasa. "Peraturan Otoritas Jasa Keuangan nomor 65/POJK. 03/2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah." (2016).

Kurniati, Titi, and Nurhayati Nurhayati. "Analisis Kredit Bermasalah Dilihat Dari Standar Non Performing Loan (NPL) Pada Pt. Bank Mandiri (Persero) TBK." Inovator 9.1 (2020): 17-22.

Meili Tivelati, T. R. I. A. Pengaruh Laporan Keuangan Terhadap Keputusan Pemberian Kredit Modal Kerja Perusahaan Pada Pt. Bank BCA Cabang Taman Kopo Indah. Diss. Universitas Wiyanamukti, 2020.

Mewoh, Fransisca Claudya, Harry J. Sumampouw, and Lucky F. Tamengkel F. Tamengkel. "Analisis kredit macet (pt. Bank sulut, tbk di manado)." Jurnal Administrasi Bisnis (JAB) 4.1 (2016).

Munaf, Tommy, and Rohmat Mahfuddin. "Analisis Kredit Bermasalah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk di Masa Pandemi Covid 19." CASH 6.2 (2023): 54-62.

Nabila, Aulia Jamal. Pelaksanaan Pemberian Kredit BNI Fleksi Pada BNI Cabang Padang. Diss. Universitas Andalas, 2024.

Nasution, Fajar Rezeki. Prosedur Pemberian Kredit pada BNI Syariah Cabang Medan. Diss. Universitas Sumatera Utara, 2017.

Nufus, Khayatun, Fani Triyanto, and Awaluddin Muchtar. "Analisis tingkat kesehatan bank dengan metode RGEC (Studi kasus BNI (Persero) Tbk)." Jurnal Sekuritas (Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi) 3.1 (2019): 76.

Rahmawati, M., and Nesti Hapsari. "Analisis Pemberian Pinjaman Kredit Tanpa Agunan BNI Fleksi Pada Bank BNI Kantor Cabang di Jakarta Utara." Jurnal Ilmiah Wahana Pendidikan 10.6 (2024): 770-775.

Rosiva, Maulindatur, Ika Wahyuni, and Ida Subaida. "Pengaruh Pengungkapan Corporate Social Responsibility (Csr) Terhadap Nilai Perusahaan Dengan Profitabilitas Sebagai Variabel Intervening (Studi Empiris pada Perusahaan Perbankan Konvensional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2018-2020)." Jurnal Mahasiswa Entrepreneurship (JME) 1.2 (2022): 400-414.

Sembiring, David Leon A., et al. "Penyelesaian Perjanjian Kredit Macet melalui Lelang Hak Tanggungan Akibat Wanprestasi Pihak Debitur Kepada PT. Bank Negara Indonesia Cabang Medan (Studi Putusan Nomor 464/PDT. G/2021/PN MDN)." Jurnal Intelek Dan Cendikiawan Nusantara 1.5 (2024): 6245-6260.

Sesilia, Simbolon, and Krisvina Stevani. Pengaruh Pemberian Kredit dan Kredit Bermasalah Terhadap Profitabilitas Pada Koperasi Simpan Pinjam (KSP) LAMTAMARGA Karawang Periode 2018-2020. Diss. UBP Karawang, 2021.

Setiawan, Junius Tri. Analisis untuk Menentukan Keputusan Pembelian Rumah Dengan Meminimalkan Risiko Kredit Dengan Metode Naïve Baiyes. Diss. KODEUNIVERSITAS041060# UniversitasBuddhiDharma, 2024.

Setiyawan, Erik. "Pengaruh struktur kepemilikan, profitabilitas, likuiditas, leverage dan nilai tukar terhadap financial distress pada perusahaan yang terdaftar di idx tahun 2016-2017." Jurnal Ilmu Manajemen (JIM) 8.1 (2020).

Sirait, Rahmat Syahputra, and Elly Susanti. "Analisis Laporan Keuangan Untuk Menilai Kinerja Keuangan Pada Pt Gudang Garam, Tbk. Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia." Financial: Jurnal Akuntansi 2.2 (2016): 8-15.

Suhartono, Suhartono, et al. "Pengaruh resiko kredit terhadap profitabilitas bank (Studi pada Bank Mandiri, Bank BNI dan Bank BRI)." JAE (Jurnal Akuntansi Dan Ekonomi) 8.1 (2023): 20-30.

Wau, Igarni. "Pengaruh Dana Pihak ketiga, Non Performing Loan, Capital Adequacy Ratio, Tingkat Suku Bunga dan Arus Kas Terhadap Penyaluran Kredit Perbankan." Owner: Riset dan Jurnal Akuntansi 3.1 (2019): 71-81.

Zebua, Dwi Putri Farida, Nov Elhan Gea, and Ratna Natalia Mendrofa. "Analisis Strategi Pemasaran Dalam Meningkatkan Penjualan Produk di CV. Bintang Keramik Gunungsitoli." Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis dan Akuntansi 10.4 (2022): 1299-1307.